红星资本局2月12日消息，近日，证监会对上海思尔芯技术股份有限公司（原名：上海国微思尔芯技术股份有限公司，以下简称思尔芯或公司）申请科创板首发上市过程中欺诈发行违法行为作出行政处罚。该案系新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。

2021年8月24日，上交所官网披露公告，思尔芯赴科创板IPO获受理。但在2022年7月终止了IPO，公司和保荐人一同向交易所提交了首发的撤回申请。

招股说明书显示，思尔芯自成立以来始终专注于集成电路EDA领域。作为业内知名的EDA解决方案专家，公司业务聚焦于数字芯片的前端验证，为国内外客户提供原型验证系统和验证云服务等解决方案，服务于人工智能、超级计算、图像处理、数据存储、信号处理等数字电路设计功能的实现，广泛应用于物联网、云计算、5G通信、智慧医疗、汽车电子等终端领域。

2018年至2021年一季度，思尔芯的营业收入分别为2119.44万元、7176.01万元、1.33亿元、2291.46万元；同期净利润分别为-621.79万元、-985.34万元、1010.72万元、-346.25万元。

思尔芯选择的上市标准为《上市规则》第2.1.2条第(一)项，即“预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。公司2020年的业绩满足该上市标准。

但实际上，思尔芯的财务数据存在虚增情况。

据证监会披露的信息，作为首发信息披露质量抽查企业，证监会于2021年12月对思尔芯实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。思尔芯撤回发行上市申请之后，证监会对其涉嫌欺诈发行行为进行了立案调查和审理。

经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%，虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

也就是说，2020年思尔芯的真实营业收入为1.176亿元，净利润为-235.45万元，并不满足上市标准。

证监会依法决定对思尔芯处以400万元罚款；对时任思尔芯董事长黄学良，时任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对时任思尔芯董事、资深副总裁林铠鹏，时任思尔芯董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤分别处以200万元罚款；对时任思尔芯首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对时任思尔芯监事会主席杨录处以100万元罚款。

红星资本局注意到，思尔芯的会计师事务所为立信会计师事务所（以下简称立信所），其对思尔芯的招股书出具了审计报告。立信所曾因年审不到位、审计违规等问题多次被监管点名。仅2023年，立信所就先后被新疆证监局、山东证监局、贵州证监局等出具警示函。1月4日，浙江证监局对立信所及2名注册会计师出具警示函。

对于思尔芯此类情况，证监会表示，实行注册制，强调以信息披露为核心，发行上市条件更加多元包容，发行上市全过程更加规范、透明、可预期。但实行注册制，绝不意味着放松质量要求，在把选择权交给市场，强化市场约束的同时，审核把关和法治约束也将更加严格。下一步，证监会将全面落实党中央、国务院决策部署，依法从严打击证券违法活动，进一步加大新股发行领域现场检查、现场督导、稽查执法力度，压实发行人信息披露责任和中介机构“看门人”责任。坚持“申报即担责”，对于涉嫌存在重大违法违规行为的，发行人和中介机构即使撤回发行上市申请，也要一查到底。对财务造假、欺诈发行等违法违规行为，证监会将以“零容忍”的态度坚决予以严厉打击，切实维护市场秩序，保护投资者合法权益。

红星新闻记者 吴丹若

编辑 肖子琦

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